(一) 筹备组织的认定

P2P实质特点在于构建网上中介平台,收集、宣传借贷信息,对接借贷双方的需求,撮合交易。这和地下钱庄等组织一样,都构成擅自设立非典型性金融机构。然而,行为人在正式进入P2P平台前, 其编造虚假信息、 设计虚假网页、 联系借款方等筹备活动往往都可由一人操作, 且不需要现实的经营场所和分工形式。对于这种不具有人数、场所等条件的准备形式能否评价为“筹备组织”呢? 如果按照传统的观点,答案是否定的。但是由于互联网信息传递速度快、受众面广等特点,一旦行为人成功注册网站,则会立即产生信息扩散、吸收资金的紧迫危险。根据《刑法》174 条防范金融风险的立法目的,对于一人利用互联网平台,实施筹备行为时,应对“筹备组织”做出实质解释,使其包含该种情形。互联网是由数据组成的虚拟平台,所有活动由计算机操作完成,因此不要求固定的人数和场所等客观条件。在P2P平台中,行为人编造虚假信息,设计虚假网站、发布广告、注册登记等行为都具有固定的形式, 不同阶段对应着不同的分工内容,这和现实生活中的筹备组织的工作并无二致。

（一）法律

《中华人民共和国刑法》第一百七十四条，【擅自设立金融机构罪】未经国家有关主管部门批准，擅自设立商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。

（二）行政法规

《中华人民共和国外资保险公司管理条例》第三十一条，违反本条例规定，擅自设立外资保险公司或者非法从事保险业务活动的，由国务院保险监督管理机构予以取缔；依照刑法关于擅自设立金融机构罪、非法经营罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任；尚不够刑事处罚的，由国务院保险监督管理机构没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得或者违法所得不足20万元的，处20万元以上100万元以下的罚款。

（三）司法解释

《最高人民法院关于印发<全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要>的通知》规定，……对于未经中国人民银行批准，但是根据地方政府或有关部门文件设立并从事或变相从事金融业务的各类基金会、互助会、储金会等机构和组织，由各地人民政府和各有关部门限期进行清理整顿。超过实施方案规定期限继续从事非法金融业务活动的，依法予以取缔；情节严重、构成犯罪的，依法追究刑事责任。因此，上述非法从事金融活动的机构和组织只要在实施方案规定期限之前停止非法金融业务活动的，对有关单位和责任人员，不应以擅自设立金融机构罪处理；对其以前从事的非法金融活动，一般也不作犯罪处理；这些机构和组织的人员利用职务实施的个人犯罪，如贪污罪、职务侵占罪、挪用公款罪、挪用资金罪等，应当根据具体案情分别依法定罪处罚。